Los impuestos en Andorra
Andorra es un país situado en los Pirineos que tiene el tipo impositivo más bajo de toda Europa. Está situado entre Francia y España. Expatriarse al Principado ofrece muchas ventajas, como por ejemplo un coste de vida asequible. Es uno de los pocos países que no parece verse afectado por la inflación en la zona de la OCDE.
La fiscalidad en Andorra está considerada como la más favorable de Europa. El tipo impositivo andorrano para las personas físicas es como máximo del 10% sobre los ingresos. Recientemente, el Estado y el gobierno andorrano han adoptado un nuevo convenio para proteger mejor a los residentes. Este impuesto baja a cero para las rentas anuales que no lleguen a los 24.000 euros.
Conozcamos el impuesto sobre la renta y la fiscalidad de Andorra y las medidas adoptadas por el gobierno del Principado.
Marco fiscal: los impuestos y
las tasas en Andorra
El impuesto sobre la renta y la tasa de la seguridad social no se aplican de la misma manera en Andorra para los residentes fiscales y los no residentes fiscales.
- El IRPF
El impuesto que se aplica a los ingresos de los hogares para personas que son residentes en el Principado es el IRPF. Se trata del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Por lo tanto, está dirigido a los particulares. Si tiene la condición de residente fiscal en Andorra, este es su régimen fiscal.
El IRPF cubre todas las rentas imponibles andorranas. Se deducirá de la renta global del contribuyente (actividad económica o comercial).
- El IRNR
En el sistema fiscal andorrano existe el IRNR, que se aplica a las rentas de los no residentes, o sea a las personas físicas o asalariadas, personas jurídicas o físicas, que perciben ingresos en el Principado sin tener residencia en Andorra. En particular, si ofrecen servicios en Andorra.
El IRNR será pagado por empresas o particulares (artistas, deportistas, expertos de una empresa internacional, etc.). Son todos aquellos que obtienen beneficios en territorio andorrano sin ser residentes. Este impuesto también puede aplicarse al alquiler de bienes inmuebles en Andorra.
Nuevas medidas adoptadas en 2021 para reforzar el convenio fiscal
El Principado de Andorra, junto con España, procedió en 2021 a depositar los instrumentos de ratificación de su Convenio. El objetivo principal era evitar los abusos de los convenios fiscales. Asimismo, esta iniciativa tenía como función evitar la erosión de la base imponible. El Convenio entró en vigor el 1 de enero de 2022.
Cabe señalar que se trata de uno de los convenios negociados y adoptados por más de 100 países bajo el mandato de los ministros de finanzas y los bancos centrales de los Estados miembros del G20. Representa uno de los resultados concretos del proyecto BEPS de la OCDE y el G20.
Una fiscalidad más flexible para las empresas y los empresarios
Si se traslada a Andorra para crear su empresa, el Principado ofrece un sistema fiscal especialmente flexible. El impuesto de sociedades se mantiene entre los más bajos de Europa (del 2 al 10%), independientemente de cuál se ala actividad de la empresa. No se aplica ningún impuesto a los dividendos. Tampoco tendrá que pagar ningún impuesto por sus coches de empresa. Las cotizaciones a la seguridad social (CASS) se mantienen bajas.
El capital necesario para crear una empresa en Andorra varía en función del régimen de la misma. Según la ley, si desea constituir una Sociedad Limitada (SL), necesitará un mínimo de 3.000 euros de capital estatutario. En el caso de una Sociedad Anónima (SA), debe aportar como mínimo 60.000 euros.
Consiga el consejo de un contable con experiencia para que le ayude a gestionar sus estados financieros. Él se encargará de los distintos impuestos (impuestos estatales anuales, impuesto a tanto alzado, etc.) y usted podrá aprovechar al máximo sus beneficios.
Los bancos andorranos están entre los más saneados del mundo
El sector bancario es uno de los pilares de la actividad económica andorrana. Si desea iniciar un negocio o invertir en Andorra, debe considerar y tener en cuenta la cuestión del banco. Los bancos de Andorra están entre los más saneados del mundo. ¿Por qué? Sencillamente porque se benefician de una economía construida sobre bases sólidas. La ley establece las normas de forma rigurosa, pero también puede ser flexible.
En Andorra, los bancos locales y nacionales están disponibles para todos los residentes, tanto si son particulares como inversores o empresarios.
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- Banco Nacional: para las inversiones de mayor cuantía., incluyendo la creación de empresas.
- Banca local: se ocupa de los procedimientos relacionados con la protección y la gestión del patrimonio.
Pese a que la ley y los acuerdos de los bancos andorranos son especialmente rigurosos, también ofrecen servicios flexibles.
Los ámbitos de la propiedad y las sucesiones tienen una fiscalidad más flexible
Las ventajas fiscales en Andorra abarcan también los bienes inmuebles y las herencias. La ausencia de impuesto de sucesiones es una de las razones que suscitan más interés entre quienes piensan en expatriarse. No hay impuestos sobre los bienes inmuebles.
Cualquier persona que desee comprar una propiedad en Andorra sólo tendrá que abonar el 4% del precio de la propiedad adquirida. También tendrá que pagar los gastos de notaría (0,1%) y los de la agencia inmobiliaria (entre el 5 y el 10% del precio de venta).
En cuanto al impuesto de sucesiones para los expatriados, la legislación andorrana no impone ningún impuesto de sucesiones, sin por ello carecer de vigor. Tampoco se gravan las donaciones entre particulares. Como expatriado, podrá elegir entre dos tipos de testamento: el notarial y el ológrafo. La ley andorrana permite la transmisión en vida de bienes en forma de venta, donación o permuta.
La clave del éxito de la expatriación: recurrir a profesionales de la fiscalidad
La fiscalidad es un tema especialmente delicado. En ocasiones puede resultar difícil de dominar, especialmente cuando se trata de un proyecto de expatriación. Para que su proyecto de expatriación culmine con éxito, le recomendamos contratar a expertos fiscales para que le asesoren.
En el caso de Andorra, todos los trámites se realizan en Catalá. Es la lengua oficial. Siguiendo los procedimientos correctos, podrá aprovechar al máximo las ventajas fiscales que ofrece el Principado.
La GestoríA: un socio clave en su instalación en Andorra
Tanto si representa usted a una empresa como si es un particular, el hecho de utilizar nuestra Gestoría le facilitará todos los trámites de su expatriación a Andorra. Podemos ponerle en contacto con expertos en fiscalidad andorrana. De esta manera podrá aprovechar plenamente sus derechos y cumplir con la legislación fiscal impuesta en el Principado, así como con la legislación fiscal de su país de origen.
Tanto si se trata de cuestiones relacionadas con el pago de dividendos, como de participación en los beneficios de sus accionistas, del establecimiento de un expediente fiscal adaptado a los servicios que ofrece o de, simplemente, conocer sus derechos como administrador de la empresa, estamos ahí para ayudarle. Aparte de guiarle en los trámites fiscales, también le ayudaremos a rellenar sus expedientes de residencia y le pondremos en contacto con nuestros socios o empresas.
Desde la elección de su residencia hasta la mudanza desde Francia u otro país, nos ponemos a su disposición para asistirle. Desde la creación de una empresa en Andorra por medio de un abogado, hasta los trámites fiscales, pasando por su estatus de residencia o la elección del sistema educativo para sus hijos, podemos ayudarle en todos los detalles.
Les avantages de la fiscalité en Andorre
Découvrez toutes les spécificités de la fiscalité andorrane, l’une des plus basse d’Europe ! Toutes les informations les plus importantes à savoir avant de s’expatrier en Andorre se trouvent ici :
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